王雁鳴老師 解答

2018-05-05 18:10

您好，可以的，現(xiàn)在做一筆，借：所得稅，負數(shù)，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，負數(shù)。

熊敏 追問

2018-05-05 18:34

摘要寫什么呢？那我們?nèi)绻陥笠院螅驗闃I(yè)務(wù)招待費超標需要做納稅調(diào)增，要做什么分局呢？

王雁鳴老師 解答

2018-05-05 18:40

您好，摘要就寫更正上年XX月XX號憑證。因業(yè)務(wù)招待費做的納稅調(diào)增，不需要做這個業(yè)務(wù)招待費調(diào)整的分錄的。

熊敏 追問

2018-05-05 18:57

那我做的第二筆分錄需要做出調(diào)整嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-05-05 19:06

您好，在做第二筆分錄時，匯算清繳時，不需要調(diào)整的。

熊敏 追問

2018-05-05 19:09

是所得稅，不是所得稅費用？最后我按照您說的調(diào)整了分錄了，應(yīng)交稅費/所得稅沒有余額，但是所得稅費用有289.19的余額，這個怎么處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-05-05 19:13

您好，是的，所得稅也好，所得稅費用也罷，可以看作相同的科目的。這個再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目就行了。

熊敏 追問

2018-05-05 19:19

還是不對，麻煩您幫我看看附圖的分錄，4月做一筆您說的分錄以后，所得稅費用的余額就是貸方余額了。

熊敏 追問

2018-05-05 19:20

圖片您可能看不見吧

熊敏 追問

2018-05-05 19:21

9月份兩筆分錄12?一筆分錄，4月做一次調(diào)整分錄以后就出現(xiàn)了所得稅費用的貸方余額。