. 追問

2018-05-05 15:19

但是他們把小規(guī)模納稅人的那個增值稅寄到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅。然后有個代開的錢，我一支付錢了，代開的那張票的稅費就轉(zhuǎn)出了，到月末我結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的時候，就少了代開那張票的稅額了呀

鄒老師 解答

2018-05-05 15:21

你好，小規(guī)模是只有二級科目應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 ，沒有三級明細(xì)的 
發(fā)票的稅額是需要繳納的，怎么會轉(zhuǎn)出呢？

. 追問

2018-05-05 15:26

交了，它不就在借方了嗎？本來發(fā)生水費的時候在貸方啊 
不就不見了

鄒老師 解答

2018-05-05 15:28

你好，發(fā)生是計入貸方，繳納就計入借方 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入   （減免部分）   銀行存款（實際繳納部分）

. 追問

2018-05-05 15:48

銀行支付的那部分增值稅不算到營業(yè)外收入了嗎

鄒老師 解答

2018-05-05 15:50

你好，銀行支付的就不計入營業(yè)外收入的，只是把減免的增值稅才轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入核算的