柒月 追問

2024-07-02 10:35

第二問里：中途計提折舊為什么轉(zhuǎn)出，不能折舊算作費用么？如果轉(zhuǎn)出+賣出，這組分錄怎么做？另外我聽課堂上老師說，稅務(wù)資產(chǎn)折舊表，按年折舊，最后折舊表還會返還，是什么意思？

CC橙老師 解答

2024-07-02 14:59

折舊時已經(jīng)計入損益了，再算費用會重復(fù)
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
稅務(wù)折舊這個描述不太清楚，建議可以咨詢下課堂老師

柒月 追問

2024-07-02 15:38

我還是沒明白，前5年確實折舊計入損益了，轉(zhuǎn)出不就不存在損益了么？我的意思，之前的折舊就不動它，還算作是損益，不可以么？中途報廢也不可能賣原價，賣的報廢價，后5年沒計提部分算虧損不算折舊，這樣不行嗎？新的購買價10萬，5年時報廢了，賣了1萬，一年是折舊1萬，第五年時已折舊4萬，用數(shù)字來帶入分錄，可以么？

CC橙老師 解答

2024-07-02 15:43

之前折舊是都當(dāng)年作損益了，這里的轉(zhuǎn)出和損益無關(guān)，只是單轉(zhuǎn)的折舊科目
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
看分錄能理解嗎？其實和你表達(dá)的意思實質(zhì)是一樣的
借：固定資產(chǎn)清理 6
累計折舊 4
貸：固定資產(chǎn) 10
借：銀行存款 1
貸：固定資產(chǎn)清理 1
借：資產(chǎn)處置損益 5
貸：固定資產(chǎn)清理 5

柒月 追問

2024-07-02 17:21

基本上懂了，最后的都進(jìn)了資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)了本年利潤，另外我咨詢一下，去年翻賬發(fā)現(xiàn)一些無票收入未確認(rèn)，可以更正去年當(dāng)期的申報表么？

CC橙老師 解答

2024-07-02 17:50

可以，但更正后會影響后面各期的申報表，后面每個季度和上年度申報表都要更正