阿真 追問

2018-05-04 09:37

老師，就是上次的那個，我想問下，增值稅的附加稅的計數(shù)依據(jù)是以增值稅納稅申報表主表里的哪一欄數(shù)據(jù)為依據(jù)計算繳交的？ 
不是實際繳納的增值稅么

鄒老師 解答

2018-05-04 09:43

你好，是應(yīng)納稅額，也是你實際納稅金額  
而不是本期繳納上期應(yīng)納稅額欄次

阿真 追問

2018-05-04 09:53

增值稅主表的19欄：應(yīng)納稅額，24欄：應(yīng)納稅額合計，34欄：本期應(yīng)補（退）稅額，這三個數(shù)據(jù)有時候是不一樣的，如24欄數(shù)據(jù)，若23欄有應(yīng)納稅額減征額，那19欄和24欄的數(shù)據(jù)是不一樣的，還34欄，若前面28欄有之前月份預(yù)繳的稅款，是可以抵減24欄的數(shù)據(jù)的，所以在有可以抵減數(shù)據(jù)的情況下，增值稅附加稅計數(shù)依據(jù)是怎么樣的呢

鄒老師 解答

2018-05-04 09:59

你好，按本期應(yīng)補退稅額數(shù)據(jù)