張小寶 追問

2024-06-26 10:54

老師小規(guī)模不用計提繳納的之后直接做后兩筆分錄對嗎，2%減免那部分不用單獨做分錄對嗎

樸老師 解答

2024-06-26 10:57

增值稅都是先計提后繳納或者轉(zhuǎn)到營業(yè)外
不用單獨做減免的2%

張小寶 追問

2024-06-26 10:57

交了專票部分的增值稅，附加稅是不是應(yīng)該一起繳納，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅440，應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅30.8
應(yīng)交教育費附加13.2 地方教育費附加8.8貸銀行

張小寶 追問

2024-06-26 10:59

借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅440
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100.22這部分屬于計提增值稅嗎，除了這個還有需要做其他分錄計提增值稅嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:03

是的
其他不需要了
就是上面的分錄

張小寶 追問

2024-06-26 11:06

老師，專票部分增值稅440.季度不超30萬，只繳納城市維護建設(shè)稅嗎減半征收，教育費附加，地方教育費附加還需要交嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:08

同學(xué)你好
按減免后的金額交

張小寶 追問

2024-06-26 11:10

城建，教育費，地方教育費都需要按440繳納嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:11

同學(xué)你好
對的
是這樣的

張小寶 追問

2024-06-26 11:15

財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知
財稅[2016]12號       2016-1-29
教育部、水利部, 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局、**生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
  經(jīng)國務(wù)院批準，現(xiàn)將擴大政府性基金免征范圍的有關(guān)政策通知如下：
  一、將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人。
  二、免征上述政府性基金后，各級財政部門要做好經(jīng)費保障工作，妥善安排相關(guān)部門和單位預(yù)算，保障工作正常開展，積極支持相關(guān)事業(yè)發(fā)展。
  三、本通知自2016年2月1日起執(zhí)行。


附加稅減免  只需要繳納城建稅
440*0.07*0.5=15.4不是應(yīng)該這樣嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:20

你們有優(yōu)惠直接按減半后的來就可以

張小寶 追問

2024-06-26 11:21

教育費附加、地方教育附加還交嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:30

這個不需要的

只計提需要交的