一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)需要按照國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)增值稅。在上海電子稅務(wù)局開(kāi)具9個(gè)點(diǎn)的專票建筑服務(wù)票后，公司需要按照規(guī)定的稅率和計(jì)稅方法計(jì)算增值稅。


根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào)規(guī)定，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。具體來(lái)說(shuō)，一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。


在項(xiàng)目所在地浙江杭州，公司可能需要按照當(dāng)?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)，向杭州的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅。預(yù)繳的增值稅可以在公司向上海稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)增值稅時(shí)進(jìn)行抵扣。