醬醬 追問

2024-06-25 11:27

老師，是會(huì)計(jì)報(bào)表~~~

小林老師 解答

2024-06-25 11:28

你好，那就以前的錯(cuò)誤的，更正以前納稅申報(bào)表

醬醬 追問

2024-06-25 11:43

老師，因?yàn)?2-23年度沒有合并分公司的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致24年的期初數(shù)據(jù)和23年的期末數(shù)據(jù)有差異。我咨詢了稅局說如果總分機(jī)構(gòu)分別在22-23年獨(dú)立申報(bào)了企業(yè)所得稅，總公司可以不合并數(shù)據(jù)申報(bào)，但24年改為非獨(dú)立核算就需要合并了，所以報(bào)表上會(huì)有上面的問題

這個(gè)怎么處理比較好

小林老師 解答

2024-06-25 12:05

即使以前沒匯總，24年也得匯總，企業(yè)所得稅重點(diǎn)關(guān)注本期利潤(rùn)表（匯總）

醬醬 追問

2024-06-25 13:49

老師，現(xiàn)在情況就是24年要匯總，但上年的期末數(shù)據(jù)和本年合并后的期初就會(huì)有差額，即2023年的審計(jì)報(bào)告期末數(shù)和2024年初的期初數(shù)就有差額了。就是這個(gè)情況怎么處理，是要重新出22年和23年的報(bào)告？

小林老師 解答

2024-06-25 15:04

審計(jì)報(bào)告匯總沒問題，會(huì)計(jì)口徑出匯總數(shù)據(jù)正確，就是報(bào)稅的報(bào)表錯(cuò)誤

醬醬 追問

2024-06-25 15:26

老師，不好意思，報(bào)表沒錯(cuò)啊，只是22-23年沒匯總申報(bào)，而24年要匯總申報(bào)，現(xiàn)在問題是24年期初（合并分公司數(shù)據(jù)）期初數(shù)和23年的期末數(shù)（未合并分公司數(shù)據(jù)）有差額，這種情況怎么處理，是出審計(jì)報(bào)告時(shí)出份說明？

小林老師 解答

2024-06-25 16:30

那就沒影響，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)沒問題

小林老師 解答

2024-06-25 16:30

企業(yè)所得稅申報(bào)是單獨(dú)的，財(cái)務(wù)報(bào)表是匯總的