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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-04-28 16:23

你好，你需要按一般納稅人做收入，稅款分錄才是的，而不是按小規(guī)模計(jì)算應(yīng)交增值稅的

2463024587 追問

2018-04-28 16:34

可是增值稅額是按開票的不含稅額做收入

2463024587 追問

2018-04-28 16:39

強(qiáng)制征收是按小規(guī)模不含稅的收入計(jì)算的

鄒老師 解答

2018-04-28 17:03

你好，強(qiáng)制成為一般納稅人之后就是按一般納稅人的方法計(jì)算納稅的

2463024587 追問

2018-04-28 17:06

然后多出來的我要掛哪個(gè)科目？

鄒老師 解答

2018-04-28 17:09

你好，你需要調(diào)整收入，稅款金額 
借；主營業(yè)務(wù)收入  貸；應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額 ）

2463024587 追問

2018-04-28 17:17

本來開票金額是1043705.82+31311.18=1075017  
然后增值稅114807.64 
 
本來是31311.18  強(qiáng)制征收114807.64 
收入沒變，怎么調(diào)整收入？

鄒老師 解答

2018-04-28 17:37

你好，你含稅金額是1075017 ，正確的不含稅收入是 1075017 /（1+增值稅稅率），而你按小規(guī)模確認(rèn)收入是 1075017 /（1+3%） 
本來應(yīng)納稅額是1075017 /（1+增值稅稅率）*增值稅稅率，而你確認(rèn)稅額是1075017 /（1+3%）*3% 
所以只需要在收入，稅金之間做調(diào)整分錄的 
借；主營業(yè)務(wù)收入   1075017 /（1+3%）— 1075017 /（1+增值稅稅率）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額 ）

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您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
看增值稅申報(bào)表就可以看出來 全額抵扣的不需要三級科目，小規(guī)模增值稅只有一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019-09-28 09:49:19
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時(shí)候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好，代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的，具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31
小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣，開專票時(shí)是需要代開的
2019-04-18 21:15:32
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