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送心意

小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2024-06-16 11:02

你好，正在回復(fù)題目

小林老師 解答

2024-06-16 11:03

題目1231不需要考慮轉(zhuǎn)回的

小林老師 解答

2024-06-16 11:03

您好，這個不是資產(chǎn)負債表日后事項

微信用戶 追問

2024-06-16 11:20

2024年12月31日，甲公司對一起未決訴訟確認的預(yù)計負債為500萬元。2025年3月6日，法院對該起訴訟判決，甲公司應(yīng)賠償乙公司300萬元；甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2024年度財務(wù)報告批準報出日為2025年3月31日，預(yù)計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異
這都不是日后事項？

小林老師 解答

2024-06-16 11:28

這個是資產(chǎn)負債表日后事項

微信用戶 追問

2024-06-16 11:38

所以為什么不考慮遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回？

小林老師 解答

2024-06-16 11:41

你問的第一個問題，引用題目是華東公司破產(chǎn)

小林老師 解答

2024-06-16 11:42

因為24年四季度納稅申報，已經(jīng)按預(yù)計負債不扣除繳納所得稅，后期沖回，繳納的部分按遞延所得稅資產(chǎn)處理

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同學(xué)，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
學(xué)員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復(fù)），會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
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