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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2024-06-13 10:23

城市合伙人補(bǔ)貼
  1.月底計(jì)算補(bǔ)貼金額當(dāng)月底計(jì)算出應(yīng)給城市合伙人的補(bǔ)貼金額時（假設(shè)補(bǔ)貼金額為10元/家，共招到100家，總計(jì)1000元），會計(jì)分錄為：借：銷售費(fèi)用 - 推廣服務(wù)費(fèi) 1000元貸：其他應(yīng)付款 - 城市合伙人補(bǔ)貼 1000元這里，“銷售費(fèi)用 - 推廣服務(wù)費(fèi)”表示因?yàn)檎猩袒顒佣a(chǎn)生的費(fèi)用，“其他應(yīng)付款 - 城市合伙人補(bǔ)貼”表示應(yīng)支付給城市合伙人的補(bǔ)貼款，但尚未實(shí)際支付。
  2.次月轉(zhuǎn)賬支付補(bǔ)貼次月初，當(dāng)補(bǔ)貼金額通過轉(zhuǎn)賬方式支付給城市合伙人時，會計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)付款 - 城市合伙人補(bǔ)貼 1000元貸：銀行存款 1000元這里，“其他應(yīng)付款 - 城市合伙人補(bǔ)貼”的金額減少，表示已經(jīng)支付；“銀行存款”減少，表示資金流出。
推廣員補(bǔ)貼
  1.預(yù)充值到第三方支付平臺當(dāng)預(yù)先充值一定金額（假設(shè)為5000元）到第三方支付平臺時，會計(jì)分錄為：借：預(yù)付賬款 - 第三方支付平臺 5000元貸：銀行存款 5000元這里，“預(yù)付賬款 - 第三方支付平臺”表示預(yù)先支付給第三方支付平臺的款項(xiàng)；“銀行存款”減少，表示資金流出。
  2.第三方支付平臺自動劃款給推廣員當(dāng)推廣員成功招商，第三方支付平臺自動劃款給推廣員時（假設(shè)每次劃款58元，共劃款100次，總計(jì)5800元），會計(jì)分錄為：借：銷售費(fèi)用 - 推廣服務(wù)費(fèi) 5800元貸：預(yù)付賬款 - 第三方支付平臺 5800元同時，如果實(shí)際劃款金額超過了預(yù)充值金額，則需要額外從銀行存款中支付差額部分，假設(shè)差額為800元，則再做一個分錄：借：銷售費(fèi)用 - 推廣服務(wù)費(fèi) 800元貸：銀行存款 800元這里，“銷售費(fèi)用 - 推廣服務(wù)費(fèi)”表示因?yàn)檎猩袒顒佣a(chǎn)生的費(fèi)用，增加表示推廣員補(bǔ)貼的增加；“預(yù)付賬款 - 第三方支付平臺”減少，表示第三方支付平臺已經(jīng)劃款的金額；“銀行存款”可能減少，表示如果預(yù)充值金額不足，需要從銀行賬戶中額外支付。

能干的金毛 追問

2024-06-13 10:43

老師，這些應(yīng)該是要報(bào)個稅的吧，加了個稅是怎么做賬呢，請問是不是：
1.城市合伙人補(bǔ)貼：
（1）結(jié)算：借：銷售費(fèi)用-推廣服務(wù)費(fèi)  貸：其他應(yīng)付款-城市合伙人補(bǔ)貼  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
（2）發(fā)放：借：其他應(yīng)付款-城市合伙人補(bǔ)貼  貸：銀行存款 
（3）交個稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅  貸：銀行存款
2.推廣員補(bǔ)貼：
（1）預(yù)充值：借：預(yù)付賬款-第三方平臺  貸：銀行存款
（2）平臺劃撥：借：銷售費(fèi)用-推廣服務(wù)費(fèi)  貸：預(yù)付賬款-第三方平臺  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
（3）交個稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅  貸：銀行存款
麻煩老師幫我看一下，這樣對不對，要用到應(yīng)付職工薪酬的科目嗎？

樸老師 解答

2024-06-13 10:47

同學(xué)你好

工資要通過應(yīng)付職工薪酬的
是工資嗎

能干的金毛 追問

2024-06-13 10:49

如果要報(bào)個稅的話，是不是要用到應(yīng)付職工薪酬這個科目呢？

樸老師 解答

2024-06-13 10:53

對的

勞務(wù)也可以有個稅
應(yīng)付職工薪酬也可以

能干的金毛 追問

2024-06-13 10:54

因?yàn)檫@個也算給個人的收入嘛，所以應(yīng)該是要報(bào)個稅的，這種是需要用到應(yīng)付職工薪酬的科目嗎？還是說像我上面說的那樣做就可以了

樸老師 解答

2024-06-13 10:56

勞務(wù)的話按上面的做可以

能干的金毛 追問

2024-06-13 10:57

我報(bào)個稅報(bào)的是綜合所得，沒有按勞務(wù)報(bào)酬報(bào)個稅可以嗎

樸老師 解答

2024-06-13 11:02

同學(xué)你好

這個可以的

能干的金毛 追問

2024-06-13 11:09

老師你幫我看一下，加了應(yīng)付職工薪酬科目后，這樣做對嗎？
1.城市合伙人補(bǔ)貼：
（1）結(jié)算并計(jì)提工資：借：銷售費(fèi)用-推廣服務(wù)費(fèi)   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
                                    借：應(yīng)付職工薪酬-工資  貸：其他應(yīng)付款-城市合伙人補(bǔ)貼  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
（2）發(fā)放：借：其他應(yīng)付款-城市合伙人補(bǔ)貼  貸：銀行存款 
（3）交個稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅  貸：銀行存款
2.推廣員補(bǔ)貼：
（1）預(yù)充值：借：預(yù)付賬款-第三方平臺  貸：銀行存款
（2）平臺劃撥并計(jì)提工資：借：銷售費(fèi)用-推廣服務(wù)費(fèi)  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
                                           借：應(yīng)付職工薪酬-工資  貸：預(yù)付賬款-第三方平臺  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
（3）交個稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅  貸：銀行存款

樸老師 解答

2024-06-13 11:11

同學(xué)你好
這樣做可以的

能干的金毛 追問

2024-06-13 11:16

好的，謝謝老師解答

能干的金毛 追問

2024-06-13 11:19

老師，還有個問題就是，這種情況下因?yàn)榛径际且淮涡缘氖杖?，所以那些人是沒有給買社保的，但是個稅申報(bào)系統(tǒng)里面是有收入記錄的，這個不會被查嗎？

樸老師 解答

2024-06-13 11:23

同學(xué)你好
如果是工資的話舉報(bào)了肯定就不可以了

能干的金毛 追問

2024-06-13 11:24

什么意思老師？沒明白你說的

樸老師 解答

2024-06-13 11:30

如果你報(bào)的工資沒給人交社保那人家舉報(bào)你了肯定不可以了

能干的金毛 追問

2024-06-13 11:32

哦哦明白了，但是這是雙方協(xié)商好的，而且他們有自己的公司買社保，做我們這個算兼職。所以意思是只要他們 不舉報(bào)，這個賬是沒問題的嘛不會被查吧？

樸老師 解答

2024-06-13 11:36

對的
不舉報(bào)就沒事的

能干的金毛 追問

2024-06-13 11:36

好的，感謝老師解答

樸老師 解答

2024-06-13 11:40

滿意請給五星好評，謝謝

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