樸老師 解答

2018-04-27 19:04

1. 事業(yè)單位提取、上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算。 
2.借：事業(yè)支出-商品和服務(wù)支出-工會(huì)經(jīng)費(fèi)      貸：銀行存款  （轉(zhuǎn)入單位內(nèi)部資金結(jié)算戶數(shù)字）             銀行存款   （轉(zhuǎn)出數(shù)字）實(shí)際支出時(shí)，從內(nèi)部資金結(jié)算中心開(kāi)內(nèi)部現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票支出，與財(cái)務(wù)賬無(wú)關(guān)，財(cái)務(wù)上已經(jīng)全額列支。3. 如果事業(yè)單位內(nèi)部沒(méi)有資金結(jié)算中心，工會(huì)賬由財(cái)務(wù)管，則分錄為：借：事業(yè)支出-商品和服務(wù)支出-工會(huì)經(jīng)費(fèi)     貸：其他應(yīng)付款-暫存工會(huì)經(jīng)費(fèi)            銀行存款  （轉(zhuǎn)出數(shù)字）實(shí)際支出時(shí)，借：其他應(yīng)付款-暫存工會(huì)經(jīng)費(fèi)     貸：現(xiàn)金或銀行存款###借：事業(yè)支出貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：銀行存款