匯算清繳收到上年度退回的所得稅，不調(diào)以前年度損益調(diào)整，只調(diào)在本期應(yīng)該怎么寫會(huì)計(jì)分錄

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2024-06-12 17:20

匯算退稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

奔月追問

2024-06-12 17:37

就影響本年度，不影響以前年度的的會(huì)計(jì)分錄，然后這種做法是否可行，為什么？

家權(quán)老師解答

2024-06-12 17:39

只需要調(diào)整利潤就是，因?yàn)樗枚惒挥绊懤麧櫩傤~

奔月追問

2024-06-12 17:49

會(huì)計(jì)分錄呢，如果調(diào)企業(yè)所得稅那么本期計(jì)提所得稅就不能用所得稅累計(jì)數(shù)？

家權(quán)老師解答

2024-06-12 17:51

這個(gè)是調(diào)整利潤分配，跟本年的所得稅費(fèi)無關(guān)

奔月追問

2024-06-12 18:05

不動(dòng)未分配利潤，怎么調(diào)整，我要會(huì)計(jì)分錄，未分配利潤就是動(dòng)以前的呀，都說了不動(dòng)以前的，就調(diào)今年的要怎么調(diào)，不要答非所問好吧。

家權(quán)老師解答

2024-06-12 18:09

你好，不能計(jì)入今年的所得費(fèi)用，因?yàn)槭峭甑睦麧櫿{(diào)整。
只能調(diào)整利潤分配。做賬不能隨心所欲，要根據(jù)會(huì)計(jì)制度做賬
會(huì)計(jì)制度做賬是權(quán)責(zé)發(fā)生制，那個(gè)不是今年的所得稅費(fèi)用

奔月追問

2024-06-12 18:27

在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面放在哪里？

家權(quán)老師解答

2024-06-12 21:55

你好，可以參照這個(gè)鏈接的案例三種填報(bào)方式，根據(jù)個(gè)人偏好選擇
https://www.zhihu.com/question/590916412/answer/2951121979