霞 追問

2024-06-11 20:22

老師，您好！主營業(yè)務收入100 （免稅收入20   應稅收入80）   銷項稅額4.53      主營業(yè)務成本70（免稅成本20   應稅成本50） 進項稅額2.83  , 應稅成本中房租（ 金額1.77   進項稅額0.23）  房租是不得抵扣項，如何做不得抵扣進項稅的計算

劉艷紅老師 解答

2024-06-11 20:24

用進項減去銷項，2.83-4.53，這個是要交稅的

霞 追問

2024-06-11 20:29

按公式怎么做？不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/當期全部銷售額

劉艷紅老師 解答

2024-06-11 20:32

你把這個題拍給我看下吧，全題

霞 追問

2024-06-11 20:40

不是題，是實際工作中的問題。我們公司是國際貨運代理，開的發(fā)票有6%的專票和免稅的普通發(fā)票，收到的成本票中有房租（專票）做進項抵扣了，因無法劃分，所以稅務局要求按那個公式做進項稅額轉出

霞 追問

2024-06-11 20:41

我不知道公式怎么用

霞 追問

2024-06-11 20:43

我沒有簡易計稅項目

劉艷紅老師 解答

2024-06-11 20:44

用0.23*20/100，這樣算就可以了

霞 追問

2024-06-11 20:53

好的，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2024-06-11 20:55

不客氣，很高興幫你