2333333 追問

2018-04-27 11:42

這是17年的賬…  小規(guī)模納稅人銷售額不超過九萬，是否可以這樣做？

鄒老師 解答

2018-04-27 11:45

你好，如果是18年做17年的賬務(wù)，需要把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算

2333333 追問

2018-04-27 11:55

老師那比如以17年當(dāng)年做呢？正常可以這樣做嗎

鄒老師 解答

2018-04-27 12:01

你好，當(dāng)年是
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

2333333 追問

2018-04-27 12:26

嗯嗯好的   如果季度超過了九萬    借：應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費—銷項稅 這樣對吧

鄒老師 解答

2018-04-27 12:55

你好，貸方是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，小規(guī)模只有這個二級科目，沒有三級銷項稅額明細(xì)的

2333333 追問

2018-04-27 13:15

我用的是財務(wù)軟件… 必須有三級啊

鄒老師 解答

2018-04-27 13:18

你好，那你可以設(shè)置應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅）而不能是銷項稅額，銷項稅額是一般納稅人所使用的科目