萍 追問

2018-04-27 10:29

2017年我沒有計(jì)提也沒發(fā)放，我2018.4月份才發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在在填寫現(xiàn)金流量表發(fā)現(xiàn)工資少一個(gè)月沒計(jì)提沒發(fā)放，但是我申報(bào)了，匯算清繳我怎么做，我給2018年4月份不計(jì)提不發(fā)放可以嗎

萍 追問

2018-04-27 10:38

補(bǔ)計(jì)提補(bǔ)發(fā)放可以嗎

辜老師 解答

2018-04-27 10:43

你如果是補(bǔ)記提補(bǔ)發(fā)都在2018年的話，還不如直接在2018年所得稅匯算清繳的時(shí)候體現(xiàn)

萍 追問

2018-04-27 10:51

意思是17工資我實(shí)際發(fā)放多少我就稅前扣多少，不調(diào)表，然后在18不計(jì)提補(bǔ)發(fā)放，18年工資稅前扣除的只能是18年的

辜老師 解答

2018-04-27 11:21

如果你要吧這筆工資在2017年所得稅匯算清繳時(shí)，稅前扣除，你只要在17年報(bào)表的里面補(bǔ)記提這一筆工資費(fèi)用，然后在2018年4月的賬面進(jìn)行發(fā)放的話，這筆工資在2017年的所得稅匯算清繳時(shí)，也可以稅前扣除

萍 追問

2018-04-27 11:29

17年報(bào)表不計(jì)提不就跟我17年12月申報(bào)表不相符了嗎，這樣可以嗎

萍 追問

2018-04-27 11:34

我的意思是補(bǔ)計(jì)提在17年報(bào)表里，那不就跟我17年12月份資產(chǎn)負(fù)債申報(bào)表不相符了嗎，

辜老師 解答

2018-04-27 11:34

你是指會(huì)跟12月納稅申報(bào)的時(shí)候抄送的報(bào)表不一致？因?yàn)樗枚悈R算清繳的時(shí)候，很多被審計(jì)的企業(yè)，所得稅匯算清繳的報(bào)表是以審計(jì)后的報(bào)表報(bào)送的，匯算清繳的報(bào)表可以跟12月納稅申報(bào)的報(bào)表不一致

萍 追問

2018-04-27 11:50

恩恩，賬面金額22000，再補(bǔ)一個(gè)月2000元下面這個(gè)表怎么填寫

辜老師 解答

2018-04-27 12:32

工資薪金支出填列24000