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廖君老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-06-08 12:13

您好，不行的，進(jìn)口增值稅稅款是我們自已的，客戶的款包含了海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款這只能當(dāng)價(jià)外費(fèi)用，收入是一起確認(rèn)的
借：庫(kù)存商品   進(jìn)項(xiàng)稅  50  貸：銀行  
借：應(yīng)收  500  貸：收入500/1.13     銷項(xiàng) 500/1.13*13%

???????? 追問(wèn)

2024-06-08 12:15

不是啊，跨境電商繳納的海關(guān)進(jìn)口增值稅都是代收代繳的，相當(dāng)于客戶下單的金額里面是包含了海關(guān)進(jìn)口增值稅，但是這海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款是要付給另外一個(gè)公司代繳納的，所以這部分的不能做收入，只能做代收代繳。

廖君老師 解答

2024-06-08 12:19

哦哦，我不知道咱是跨境電商，我們企業(yè)也進(jìn)口的，我當(dāng)成我們的了，就是您寫的分錄哈

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第一種你能通過(guò)應(yīng)收賬款看到具體的客戶
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借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
2022-01-21 11:20:59
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