天道酬勤 追問

2024-06-02 16:02

我是商品流通環(huán)節(jié)的小規(guī)模納稅人不能開具3%增值稅專用發(fā)票嗎？有沒有相關的政策說明

鄒老師 解答

2024-06-02 16:06

你好，是的，不可以開具的。
因為是免稅的，自然就無法開具專用發(fā)票的

天道酬勤 追問

2024-06-02 16:49

他們是批發(fā)零售行業(yè)，怎么就不能開具3%的增值稅專用發(fā)票了，只不過開具3%專用發(fā)票后36個月內(nèi)再不能享受免稅政策罷了，請你再仔細研究一下稅法知識后我們再探討

鄒老師 解答

2024-06-02 16:50

你好，個人建議你去看一下我國稅法對   蔬菜流通環(huán)節(jié)   增值稅的規(guī)定

天道酬勤 追問

2024-06-02 17:17

財稅2012年75號公告確實規(guī)定了部分農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)享受免增值稅，但是沒有說不能開具增值稅專用發(fā)票。按你剛才的意思如果這些小規(guī)模納稅人不能開具農(nóng)產(chǎn)品3%的增值稅專用發(fā)票，那么一般納稅人的餐飲公司基本上就沒有可抵扣的增值稅，因為小規(guī)模納稅人銷售的肉品必須要從定點的屠宰場購進。那該小規(guī)模納稅人再將購進的肉品批發(fā)給一般納稅人的餐飲公司所開具的發(fā)票只能增值稅免稅發(fā)票，如果是你你怎么讓一般納稅人的餐飲公司計算抵扣增值稅？

鄒老師 解答

2024-06-02 19:27

你好，蔬菜流通環(huán)節(jié)免征增值稅，自然就無法開具專用發(fā)票的，因為開具專用發(fā)票就不免稅。
餐飲公司購買農(nóng)產(chǎn)品，進項可以計算扣除。

鄒老師 解答

2024-06-02 19:29

比如購買農(nóng)產(chǎn)品，可以抵扣的進項稅額=購買價款*9%