SMY 追問

2024-05-31 10:19

我以前一直以為國際運(yùn)輸服務(wù)免稅

SMY 追問

2024-05-31 10:23

老師，我還想要問一個問題，就是我們?nèi)ツ陼汗懒?20萬的費(fèi)用，今年匯算清繳時只到了62萬的發(fā)票，等于多估了58萬，這58萬今年也納稅調(diào)增了，我后續(xù)賬務(wù)要怎么處理

余倩老師 解答

2024-05-31 10:28

納稅人提供的直接或者間接國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)免征增值稅但需要滿足下列條件：


1.納稅人提供直接或者間接國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)，向委托方收取的全部國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)收入，以及向國際運(yùn)輸承運(yùn)人支付的國際運(yùn)輸費(fèi)用，必須通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。


2.納稅人為大陸與香港、澳門、臺灣地區(qū)之間的貨物運(yùn)輸提供的貨物運(yùn)輸代理服務(wù)參照國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。


3.委托方索取發(fā)票的，納稅人應(yīng)當(dāng)就國際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)收入向委托方全額開具增值稅普通發(fā)票。

余倩老師 解答

2024-05-31 10:29

暫估的賬上不用做分錄，如果確定后續(xù)發(fā)票拿不到了，可以給紅沖了。

SMY 追問

2024-05-31 10:36

老師，今年紅沖暫估之后，后續(xù)還會涉及到稅務(wù)問題嗎？不會影響今年的利潤吧？

余倩老師 解答

2024-05-31 10:37

你好，稅務(wù)問題不影響了，你已經(jīng)納稅調(diào)整了，紅沖影響你報表數(shù)據(jù)，也可以不紅沖。

SMY 追問

2024-05-31 10:44

紅沖是影響今年的報表數(shù)據(jù)嗎？如果不紅沖的話暫估的費(fèi)用會一直在賬面上體現(xiàn)，老師，怎么做更好一點(diǎn)

余倩老師 解答

2024-05-31 10:48

影響今年報表的期初數(shù)，期初未分配利潤數(shù)。如果不想一直體現(xiàn)的哈，就給紅沖哈，損益類的科目通過以前年度損益調(diào)整科目來代替，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里。

SMY 追問

2024-05-31 10:54

紅沖影響今年會計報表的期初數(shù)，那是不是還要調(diào)整去年期末的報表數(shù)？這個通過什么來調(diào)整？還要更改年報嗎？

余倩老師 解答

2024-05-31 10:56

如果在今年調(diào)整紅沖，去年的報表不用改了哈，調(diào)整今年報表的年初數(shù)。

余倩老師 解答

2024-05-31 11:01

我問一下，你暫估的沒有付款嗎，就是為了不交稅隨便暫估的嗎

SMY 追問

2024-05-31 11:01

財務(wù)軟件里怎么調(diào)整？

余倩老師 解答

2024-05-31 11:06

財務(wù)軟件里做那個紅沖的分錄哈。

SMY 追問

2024-05-31 11:07

去年暫估的沒有付款，記入了其他應(yīng)付款科目

余倩老師 解答

2024-05-31 11:21

借：以前年度損益調(diào)整  負(fù)數(shù)  貸：其他應(yīng)付款  負(fù)數(shù)，借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

SMY 追問

2024-05-31 11:24

謝謝老師，老師回答問題非常全面，也能從多角度給與解答，非常感謝余老師

余倩老師 解答

2024-05-31 11:25

不客氣的哈。有問題再提問。