金露 追問

2018-04-25 15:11

2546元，買了兩套紀(jì)念章，每套1273元

金露 追問

2018-04-25 15:13

我們購買紀(jì)念章，其他公司是給我們開具增值稅專用發(fā)票的，進項稅額可以抵扣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 15:15

您好，如果這樣的話，購買時抵扣增值稅，贈送客戶時也視同銷售處理吧。

金露 追問

2018-04-25 15:20

視同銷售的話，那紀(jì)念章的銷售價格如何確定？？按其他公司開具給我們發(fā)票上的金額嗎？？

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 15:43

您好，按市場價來確定，購入價稍加上點就可以了。按其他公司開過來的金額，再加上5%-10%就行了。

金露 追問

2018-04-27 12:24

你好老師，那視同銷售的會計分錄怎么編寫？？

王雁鳴老師 解答

2018-04-27 13:44

您好，如果視同銷售的話，建議，購入時，借；庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，送人時借；銷售費用-招待費用，或者銷售費用-宣傳費用，或者營業(yè)外支出-贈送支出，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；其他業(yè)務(wù)支出，貸：庫存商品。

金露 追問

2018-04-27 15:56

好的，謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2018-04-27 16:26

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加賣力，謝謝。