21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:51

那應(yīng)收賬款在借方是負(fù)數(shù)，應(yīng)付賬款在貸方是負(fù)數(shù)這個(gè)是要填到借方嗎

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:53

本年利潤(rùn)在貸方是負(fù)數(shù)，是填到借方嗎

21初級(jí)協(xié)議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:55

未分配在資產(chǎn)負(fù)債表是負(fù)數(shù)呀

廖君老師 解答

2024-05-29 09:58

您好，1.這個(gè)要重分類，一會(huì)我把常用的重分類寫在下面
2.本年利潤(rùn)在貸方是負(fù)數(shù)，填在未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)（負(fù)債表沒有本年利潤(rùn)這個(gè)科目）
3.未分配在資產(chǎn)負(fù)債表是負(fù)數(shù)，那本年利潤(rùn)在余額表里是借方余額的

廖君老師 解答

2024-05-29 10:02

資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款 
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；  
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；  
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；  
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；  
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；  
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。