小謝 追問

2018-04-24 23:09

老師   我接收了一個(gè)個(gè)體工商戶的公司 ，是核定征收， 按收入繳納個(gè)人所得稅，收入，不含稅87939.07 交個(gè)人所得稅439.7 分錄怎么做呢 謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-04-24 23:14

您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，439.7，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，439.7。計(jì)提時(shí)，借；所得稅，439.7，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，439.7。

小謝 追問

2018-04-24 23:21

計(jì)提時(shí)  ，為什么借所得稅呢，最后不是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了嗎， 它是個(gè)人所得稅啊

王雁鳴老師 解答

2018-04-24 23:30

您好，因這是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅，相當(dāng)于一般公司的企業(yè)所得稅，所以計(jì)提時(shí)記入所得稅科目。結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的。

小謝 追問

2018-04-24 23:34

可以放在稅金及附加這個(gè)科目嗎

王雁鳴老師 解答

2018-04-24 23:37

您好，不可以的，因?yàn)槎惤鸺案郊雍怂愕氖强梢远惽翱鄢亩愘M(fèi)，而生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅，是不能稅前扣除的。