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送心意

張艷老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-04-24 16:10

第1行“一、工資薪金支出”:填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下: 
(1)第1列“賬載金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。 
(2)第2列“實(shí)際發(fā)生額”:分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額(實(shí)際發(fā)放的工資薪金)。 
(3)第5列“稅收金額”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報(bào)。 
(4)第6列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第1-5列的余額。

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:13

那期初有余額呢,不用管嗎?

張艷老師 解答

2018-04-24 16:15

沒看懂您說的期初余額指的是什么?

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:20

應(yīng)付職工薪酬-工資

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:22

期初就是上年工資貸方余額數(shù),不是表示已計(jì)提,未支付嗎?

張艷老師 解答

2018-04-24 16:22

應(yīng)付職工薪酬-工資有余額,是去年的貸方余額嗎?

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:26

是的

張艷老師 解答

2018-04-24 16:27

是要算進(jìn)去的,因?yàn)榈狡髽I(yè)所得稅匯算清繳前實(shí)際發(fā)放的工資薪金是可以稅前扣除的。

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相關(guān)問題討論
你好,你的問題是什么?
2018-05-05 18:37:32
您好!就是這些要增加收入交稅。 現(xiàn)在匯算清繳還沒開始啊。你就做了?
2018-01-04 17:05:41
是的,是這樣填列的
2020-04-21 10:23:13
你好,按賬面金額填 寫。
2019-04-05 16:09:29
匯算里的納稅調(diào)整明細(xì)表中,職工薪酬是根據(jù)職工薪酬調(diào)整明細(xì)表生成的
2017-05-24 10:37:42
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