Luck Fairy 追問

2018-04-24 16:28

老師，那不用考慮期初貸方余額嗎？

Luck Fairy 追問

2018-04-24 16:30

就是說賬載金額填本年貸方累計數(shù)（計提），稅收金額和實際發(fā)生額填寫本年借方累計數(shù)，但是不用考慮期初貸方余額數(shù)嗎？

辜老師 解答

2018-04-24 16:38

17年期初貸方余額是16年的費用，那在16年的所得稅匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放的，是不用納稅調(diào)增的，所以當(dāng)年度的匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬的余額一般不考慮，按計提數(shù)填列，是填列貸方的累計發(fā)生數(shù)