會計 追問

2018-04-24 15:09

請問老師，那稅收金額是什么意思？比如我2017年計提了30W工資，但是截至到今天，實(shí)際發(fā)放了20W，還有10W沒有發(fā)放，那么我改如何填寫這張表呢？賬載金額30W 實(shí)際發(fā)生20W 稅收金額10W嗎?

方亮老師 解答

2018-04-24 15:11

稅收金額是計提的工資實(shí)際發(fā)放的部分，所以應(yīng)該填寫20萬元。

會計 追問

2018-04-24 15:16

那就是計提了但是沒有發(fā)放的10萬 就不用管是嗎？那這個稅收金額是什么意思？

方亮老師 解答

2018-04-24 15:20

不用管的。稅收金額是計提的金額實(shí)際支付的部分。

會計 追問

2018-04-24 15:49

那老師我填了賬載金額30W 實(shí)際發(fā)生額20W 稅收金額20W，然后后面自動調(diào)增10W 意思就是這10W不允許所得稅前扣除是嗎？那會不會影響2018年呢？在2018年要做什么操作呢？

方亮老師 解答

2018-04-24 15:53

是的。會影響的。這10萬元可以在18年匯算清繳時扣除，扣除時填寫到稅收金額列即可。

會計 追問

2018-04-24 15:58

老師，工資如果在2018年5.31號之前把剩下的10W 發(fā)放了，那個10W也要調(diào)增嗎？如果是費(fèi)用的話不是說在5.31號之前來發(fā)票都可以扣除嗎？

方亮老師 解答

2018-04-24 16:02

不是5月31日之前，應(yīng)該是匯算清繳之前，5月31日是匯算清繳的截止日期。

會計 追問

2018-04-24 16:33

那這樣的話，我今天做匯算清繳，本來截至到去年年底還有10W沒有發(fā)放，但是截至到今天還有5W沒有發(fā)放，那就是實(shí)際發(fā)生額是25W，稅收金額25W 剩下的5W不用管是嗎？

方亮老師 解答

2018-04-24 16:53

是滴。

會計 追問

2018-04-24 17:10

那這樣可不可以用來調(diào)控要不要交所得稅呢？本來我是虧損不用交所得稅，但是匯算清繳，不交錢有時候不好看，因?yàn)樘潛p也沒法交，所以雖然截至到今天我只剩下5W沒有發(fā)了，但是我仍然可以把實(shí)際發(fā)生額寫成20萬，稅收金額20W（事實(shí)上賬上也確實(shí)是截至到去年年末的發(fā)放的數(shù)據(jù)是20W），這樣就會納稅調(diào)整增加10W 可以交一部分所得稅 是嗎老師？

方亮老師 解答

2018-04-24 17:29

最好別這樣操作，因?yàn)樯陥笾爸挥?萬元沒有發(fā)放。

會計 追問

2018-04-24 17:37

那這個到底怎么填，以申報之前為準(zhǔn)的話，本身就很隨意了，我可能在三月份，可能在五月份，三個月中間很可能發(fā)放好多工資，那結(jié)果豈不是很隨意？

方亮老師 解答

2018-04-24 17:46

按照匯算清繳前的數(shù)據(jù)填寫，這是稅法規(guī)定的，截止填表之前你們單位已經(jīng)發(fā)放工資25萬元，所以稅收金額應(yīng)該填寫25萬元。

會計 追問

2018-04-24 18:02

哦 這樣啊，那如果去年的工資已經(jīng)全部發(fā)放完畢了，那就都是填寫30W 不存在納稅調(diào)整了是吧

方亮老師 解答

2018-04-24 18:02

是的。