sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:29

調(diào)整的這個數(shù)據(jù) 我們結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面了   所以今年我們做匯算清繳的時候需要調(diào)減這個數(shù)嗎

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:31

老師  我們是去年做匯算清繳的時候  所得稅退回來了

廖君老師 解答

2024-05-23 15:42

您好，不是，所得稅是稅后的，跟匯繳沒有關(guān)系，只是更正一下年報的凈利潤，負(fù)債表同步更正 
上面說的23年匯繳補交稅
下面說22年匯繳退了稅分錄
1、借:利潤分配 -100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 -100
2、借:以前年度損益調(diào)整 -100
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 -100
3、借:銀行  100
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:47

老師 您是說做完匯算清繳后   需要把上年第四季度的財務(wù)報表更正一下嗎

廖君老師 解答

2024-05-23 15:48

您好，不是的，改年報，不是更正季報

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:50

年報那個是做匯算清繳的時候 填寫的那個年報吧     那個是按去年沒有做調(diào)整的那一般上傳的     等做完匯算清繳后再把年報那個更正一下嗎

廖君老師 解答

2024-05-23 15:52

您好，是的，匯繳后要更正 年報，補交所得稅要體現(xiàn)在年報里

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:56

我們?nèi)ツ甑馁~都結(jié)賬了     改年報的報表就是手動更改的了   如果是補稅  我們就需要把利潤表的所得稅補繳的那部分加上      資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤加上  這個是不是就是屬于調(diào)表不調(diào)賬

廖君老師 解答

2024-05-23 15:59

您好，不是的，補或退稅也有賬，純調(diào)表不調(diào)賬，比如，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了，但本年有虧損，也不用補稅，這就沒有賬

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 16:00

我們今年調(diào)整是需要補稅的   去年我們是盈利的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 16:02

所以今年我們是需要補稅的    那是不是我們補稅后  做以前年度損益調(diào)整 賬務(wù)處理   然后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面   然后我們就需要把年報那里  調(diào)整一下凈利潤  和資產(chǎn)負(fù)債表的為未分配利潤    對吧

廖君老師 解答

2024-05-23 16:03

您好，是的，是這個處理的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 16:06

好的  謝謝老師

廖君老師 解答

2024-05-23 16:06

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~