你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，現(xiàn)在在填報(bào)2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳，關(guān)于固定資產(chǎn)的折舊，有一個(gè)固定資產(chǎn)應(yīng)該屬于家具按5年計(jì)提折舊，但是目前賬上按電子設(shè)備3年計(jì)提折舊，那么a公司決定在2024年的賬套里進(jìn)行調(diào)整按5年計(jì)提折舊，那么現(xiàn)在a公司在填報(bào)2023年匯算清繳時(shí)，依然是按財(cái)務(wù)軟件賬上按三年計(jì)提的折舊額填寫嗎

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-05-22 20:16

您好
現(xiàn)在a公司在填報(bào)2023年匯算清繳時(shí)，依然是按財(cái)務(wù)軟件賬上按三年計(jì)提的折舊額填寫是的

Kalen Wu 追問

2024-05-22 20:17

那么2024年的賬套里改如何調(diào)整呢

bamboo老師解答

2024-05-22 20:20

2024年按照固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值剩余的折舊奶年限繼續(xù)計(jì)提折舊不需要調(diào)整啊

Kalen Wu 追問

2024-05-22 20:34

是這個(gè)意思嗎，老師

bamboo老師解答

2024-05-22 20:39

家具已經(jīng)折舊多長(zhǎng)時(shí)間了
原來是按照3年現(xiàn)在要調(diào)整為5年對(duì)嗎

Kalen Wu 追問

2024-05-22 20:42

是的，老師。。。。。比如空調(diào)，之前是按電子設(shè)備3年計(jì)提折舊的，原值2000，已經(jīng)計(jì)提1年了，已經(jīng)計(jì)提折舊500，那么現(xiàn)在2024年5月開始把空調(diào)調(diào)整成按家具5年來計(jì)提，那么剩余原值2000-已提折舊500=1500，那么1500/（60個(gè)月-已計(jì)提16個(gè)月）=接下里每個(gè)月要計(jì)提的折舊額，是這樣算的嗎

bamboo老師解答

2024-05-22 20:47

是的這樣計(jì)算正確的哈