ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:10

那多余的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出嗎

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:11

按實(shí)際做賬進(jìn)項(xiàng)稅和認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅有了差額 
轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)出分錄怎么做啊

燕燕老師 解答

2018-04-23 11:13

多余的進(jìn)項(xiàng)可以做轉(zhuǎn)出，分錄是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:28

我是這樣做的，借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)  660.38     應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  39.62貸： 銀行存款 700  （原發(fā)票是金額1013.21  稅費(fèi)60.79） 
要是做轉(zhuǎn)出的話 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）21.17 
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）21.17 
進(jìn)項(xiàng)稅的余額不是減少了？

燕燕老師 解答

2018-04-23 11:32

原分錄：借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 39.62貸： 銀行存款 700。應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額那里應(yīng)該是60.79，因?yàn)槟惆l(fā)票認(rèn)證的金額是60.79，然后再做轉(zhuǎn)出分錄

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:48

那就是在要在一張憑證上做嗎

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:50

因?yàn)橹粓?bào)銷部分，只能按部分入賬

燕燕老師 解答

2018-04-23 11:50

可以在一張憑證上做完，到時(shí)你們翻查的時(shí)候也會(huì)清晰點(diǎn)

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:54

借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 60.79 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）21.17  貸銀行存款  700  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅21.17 
老師這樣對(duì)嗎

燕燕老師 解答

2018-04-23 14:02

可以的，希望上述建議能幫到你！

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 14:03

這樣借貸雙方就不平了

燕燕老師 解答

2018-04-23 14:28

借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 60.79 貸銀行存款 700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出21.17