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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-05-17 10:43

1.判斷是否符合簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的條件：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）的規(guī)定，一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)、為甲供工程提供的建筑服務(wù)、為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。其中，建筑工程老項(xiàng)目是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目，或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目。
  2.辦理備案手續(xù)：如果符合簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的條件，納稅人需要向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)。具體材料包括《建筑工程施工許可證》（復(fù)印件）或建筑工程承包合同（復(fù)印件）等。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，需要按照相同的規(guī)定向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，但建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)需備案。
  3.保留相關(guān)資料備查：納稅人需要完整保留簡(jiǎn)易計(jì)稅方法建筑服務(wù)的資料備查，包括合同、發(fā)票、結(jié)算單等。這些資料將作為稅務(wù)機(jī)關(guān)核查的依據(jù)。
  4.計(jì)算應(yīng)繳稅款：根據(jù)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的規(guī)定，納稅人需要按照銷售額的3%征收率計(jì)算應(yīng)繳稅款。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，還需要按照取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
  5.提交申報(bào)并繳納稅款：納稅人需要在規(guī)定的期限內(nèi)，通過(guò)金稅盤上報(bào)匯總、打印或下載開票匯總表、填寫流轉(zhuǎn)稅申報(bào)表等步驟，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申報(bào)并繳納稅款。

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 10:53

老師，根據(jù)什么判斷？

樸老師 解答

2024-05-17 10:56

建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅就三種
老項(xiàng)目，上面第一條說(shuō)了
清包工，僅僅只是勞務(wù)
甲供材，甲方提供主材料

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 11:04

老師，我的意思是這些條件是不是應(yīng)該必須要體現(xiàn)在合同里面

樸老師 解答

2024-05-17 11:08

同學(xué)你好
是的
肯定要合同里說(shuō)明的

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 11:16

老師，除了在合同里需要說(shuō)明，還有沒(méi)有其他的地方需要注意的呢

樸老師 解答

2024-05-17 11:23

同學(xué)你好
這個(gè)開發(fā)票備注欄備注簡(jiǎn)易計(jì)稅

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 11:29

老師，發(fā)票備注欄里不是應(yīng)該備注工程名稱和工程地址嗎？那這些帶需要備注嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 11:32

對(duì)的

這些也要備注的

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 11:37

老師，我們公司目前在做一個(gè)小業(yè)務(wù)，是某混凝土公司的附屬工程，總工程款應(yīng)該有二十多萬(wàn)元，需要用到的混凝土是由甲方自己提供，其他材料都是我們買的，現(xiàn)在合同還未簽，請(qǐng)問(wèn)這種情況我們是可以做簡(jiǎn)易征收開3%的普票嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 11:39

同學(xué)你好
簽甲供材的項(xiàng)目就可以

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 11:45

老師，這個(gè)是屬于甲供材嗎？但是甲方只提供一樣材料，其他的材料包括鋼筋都還是我們自己買的呢？因?yàn)槲覜](méi)做過(guò)，所以不敢做

樸老師 解答

2024-05-17 12:02

同學(xué)你好
只提供一種主材嗎

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 12:03

是的，老師。因?yàn)樗麄冏约壕褪腔炷凉荆曰炷潦撬麄冏约禾峁┑哪?，其他的包括鋼筋都是由我們施工方買的

樸老師 解答

2024-05-17 12:09

那不能簡(jiǎn)易計(jì)稅哦

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 12:57

老師，我問(wèn)了一下我們這邊認(rèn)識(shí)的老會(huì)計(jì)，說(shuō)是合同里只要有甲供材這三個(gè)字就可以做簡(jiǎn)易征收，他這種說(shuō)法不對(duì)嗎

樸老師 解答

2024-05-17 12:58

同學(xué)你好
是甲供主材才可以
是全部主材
你可以問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)囟惥?/p>

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 13:04

老師，是問(wèn)電子稅務(wù)局還是稅管員呢

樸老師 解答

2024-05-17 13:05

同學(xué)你好
問(wèn)稅管員

微信用戶 追問(wèn)

2024-05-17 13:07

老師，我們老板的意思是如果不能做簡(jiǎn)易征收，就不用這個(gè)一般納稅人的公司簽合同，他有一個(gè)勞務(wù)公司是小規(guī)模，就用勞務(wù)公司簽合同，反正現(xiàn)在合同還沒(méi)簽，可以換。怕問(wèn)了稅管員就被盯上了，他這種顧慮對(duì)嗎

樸老師 解答

2024-05-17 13:18

合同沒(méi)簽如果有資質(zhì)就可以

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借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 借工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸，銀行存款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工 然后繳納的增值稅就是貸方減去借方。
2024-05-17 10:56:04
同學(xué)你好 這個(gè)禁止違法分包,專業(yè)分包方必須具有一定的資質(zhì),專業(yè)分包合同中的分包額低于建筑總承包合同額的50%
2023-09-07 14:18:36
1.判斷是否符合簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的條件：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）的規(guī)定，一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)、為甲供工程提供的建筑服務(wù)、為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。其中，建筑工程老項(xiàng)目是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目，或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目。 2.辦理備案手續(xù)：如果符合簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的條件，納稅人需要向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)。具體材料包括《建筑工程施工許可證》（復(fù)印件）或建筑工程承包合同（復(fù)印件）等。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，需要按照相同的規(guī)定向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，但建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)需備案。 3.保留相關(guān)資料備查：納稅人需要完整保留簡(jiǎn)易計(jì)稅方法建筑服務(wù)的資料備查，包括合同、發(fā)票、結(jié)算單等。這些資料將作為稅務(wù)機(jī)關(guān)核查的依據(jù)。 4.計(jì)算應(yīng)繳稅款：根據(jù)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的規(guī)定，納稅人需要按照銷售額的3%征收率計(jì)算應(yīng)繳稅款。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)并選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，還需要按照取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 5.提交申報(bào)并繳納稅款：納稅人需要在規(guī)定的期限內(nèi)，通過(guò)金稅盤上報(bào)匯總、打印或下載開票匯總表、填寫流轉(zhuǎn)稅申報(bào)表等步驟，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申報(bào)并繳納稅款。
2024-05-17 10:43:53
建筑bai行業(yè)一般納稅人簡(jiǎn)易征收依du據(jù)： 1.一般納稅人以清包工zhi方式提供的建筑服務(wù)dao，可以選擇zhuan適用簡(jiǎn)易計(jì)稅shu方法計(jì)稅。 以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購(gòu)建筑工程所需的材料或只采購(gòu)輔助材料，并收 取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。 2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購(gòu)的建筑工程。 3.一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 建筑行業(yè)： 建筑行業(yè)就是一個(gè)圍繞建筑的設(shè)計(jì)、施工、裝修、管理而展開的行業(yè)。 城市建筑是構(gòu)成城市的一個(gè)重要部分，而建筑不僅僅只是一個(gè)供人們住宿休息，娛樂(lè)消遣的人 工作品，它從很大的方面上與我們的經(jīng)濟(jì)、文化和生活相關(guān)聯(lián)。 簡(jiǎn)易征收： 簡(jiǎn)易征收，即簡(jiǎn)易征稅辦法，是增值稅一般納稅人，因行業(yè)的特殊性，無(wú)法取得原材料或貨物 的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，所以按照進(jìn)銷項(xiàng)的方法核算增值稅應(yīng)納稅額后稅負(fù)過(guò)高，因此對(duì)特殊的行 業(yè)采取按照簡(jiǎn)易征收率征收增值稅。
2020-12-21 12:02:19
你好，你們是簡(jiǎn)易計(jì)稅，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
2024-05-28 17:22:20
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