歲月靜好 追問

2018-04-21 12:50

八月底就發(fā)了，金額沒有問題，現(xiàn)在存在的問題是我們?nèi)ツ旯べY少記一個月的賬（也就是八月份的工資沒有走賬，既沒走計提的分錄，也沒做發(fā)放的分錄），所得稅匯算清繳的時候需要調(diào)嗎？還有我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？

徐阿富老師 解答

2018-04-21 13:28

你好，匯算清繳可以不去考慮調(diào)整。其實，你8月份如果沒有交個稅的話，申報就申報，不去管它也無妨，畢竟要求每個月都要申報的。

歲月靜好 追問

2018-04-21 20:49

申報了，而且也交了個稅，現(xiàn)在要怎么處理？

徐阿富老師 解答

2018-04-21 20:53

你好，那就18年發(fā)一次8月份的工資，個稅不用再扣，然后計提工資 做  借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付職工薪酬      發(fā)放  借：應(yīng)付職工薪酬  貸：銀行存款