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樸老師

職稱： 會計師

2024-05-08 10:59

1.總包代發(fā)工資到勞務公司農民工賬戶由于總包公司代發(fā)工資，但這筆款項實際上是你們公司應付給勞務公司的工資款項，因此你們公司并不直接產生對總包的應收賬款（工資部分）。如果你們公司已經計提了這筆工資費用：借：勞務成本（或類似科目，代表你們應付給勞務公司的工資）貸：應付賬款-勞務公司當總包公司代發(fā)工資時（假設你們收到了總包公司的通知或確認）：借：應付賬款-勞務公司（工資部分）貸：其他應付款-總包代發(fā)工資但你們并沒有實際的銀行存款流入，因為工資是直接支付給農民工的。
  2.我們開總的工程票給總包（包含工資金額）當你們開具發(fā)票給總包時：借：應收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
  3.勞務公司給我們代開票（開票給我們，他們申報個稅）假設勞務公司已經為你們代開了發(fā)票，并且你們需要確認這筆勞務成本：借：勞務成本（或類似科目，金額與勞務公司發(fā)票一致）應交稅費-應交增值稅（進項稅額，如果發(fā)票是增值稅發(fā)票）貸：其他應付款-勞務公司（發(fā)票金額）
  4.總包回款（因為工資已經發(fā)到勞務公司農民工賬戶了）當總包公司回款時：借：銀行存款貸：應收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）你們需要向勞務公司支付工資和可能的勞務費用：借：其他應付款-勞務公司（工資和勞務費用總和）貸：銀行存款如果之前還有“其他應付款-總包代發(fā)工資”的掛賬，你們也需要結清它：借：其他應付款-總包代發(fā)工資貸：銀行存款（或可能沖減其他應付款-勞務公司，如果之前掛賬的是勞務公司）

小白 追問

2024-05-08 14:56

第一個我們計提工資的時候我們還沒有收到勞務公司的發(fā)票，怎么寫分錄，不應該是借：勞務成本（或類似科目，代表你們應付給勞務公司的工資）貸：應付賬款-勞務公司  只有收到發(fā)票的時候才能這樣寫吧。另外總包回款的時候回的只有材料部分，你這里的分錄：當總包公司回款時：借：銀行存款貸：應收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）怎么是全額呢

樸老師 解答

2024-05-08 14:58

你可以先暫估的
這個沒事
收到發(fā)票的時候紅沖暫估的就可以

小白 追問

2024-05-08 15:18

不想用暫估的話，為什么不可以借：應付賬款-勞務公司   貸：應收賬款-總包（工資部分） 因為就不會涉及到后面發(fā)票沒來沖銷暫估的問題了。這樣我也能看出來哪些勞務公司發(fā)票沒過來，然后我開票給總包的話以及收到總包材料款的時候，應收賬款就可以全部沖銷了。

樸老師 解答

2024-05-08 15:20

不暫估的話沒法做呢
又沒有發(fā)票

小白 追問

2024-05-08 15:36

全部掛賬啊，借：應付賬款-勞務公司   貸：應收賬款-總包（工資部分），不做成本就是了

樸老師 解答

2024-05-08 15:41

這樣可以
但是收到發(fā)票的時候還得按發(fā)票來做

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相關問題討論
具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 借：庫存商品 貸：應付賬款 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
2015-11-03 15:56:13
你好，如果是購入時直接做成本，借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款或其他應付款，確認收入，借：應收賬款或其他應收款 貸：主營業(yè)務收入
2017-08-08 12:54:43
你好，一般是這樣的哦
2019-11-25 10:44:25
同學，你好，你是發(fā)生了什么，這個要具體判斷的。
2021-03-24 10:59:22
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