張學(xué)娟老師 解答

2024-05-06 22:33

你好，這里沖減的會(huì)計(jì)上的分錄
做賬時(shí)，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)120，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30。所以這里沖遞延所得稅負(fù)債

果兒 追問

2024-05-06 23:28

我想了解之前他做錯(cuò)的分錄是什么，現(xiàn)在按照正確的分錄又怎么做？

張學(xué)娟老師 解答

2024-05-06 23:44

之前是
借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用
 貸：遞延所得稅負(fù)債

果兒 追問

2024-05-06 23:49

老師我還是想不通，之前做錯(cuò)的現(xiàn)在不是要改正過來嗎，怎么還是借：以前年度損益調(diào)整                          
 貸：遞延所得稅負(fù)債

張學(xué)娟老師 解答

2024-05-07 00:11

因?yàn)橐呀?jīng)結(jié)賬了，原來的科目都進(jìn)未分配利潤了，只能用以前年度損益調(diào)整