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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-05-12 04:13

借：利潤(rùn)分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000  
    利潤(rùn)分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000  
貸：盈余公積 - 法定盈余公積 5,000,000  
    盈余公積 - 任意盈余公積 2,500,000
借：利潤(rùn)分配 - 應(yīng)付現(xiàn)金股利 60,000,000  
貸：應(yīng)付股利 60,000,000
借：應(yīng)付股利 60,000,000  
貸：銀行存款 60,000,000
借：利潤(rùn)分配 - 股本溢價(jià) 30,000,000  
貸：股本 30,000,000
計(jì)算最后“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶余額：
初始未分配利潤(rùn) = 8000萬(wàn)元
本年凈利潤(rùn) = 5000萬(wàn)元
提取兩金 = 500萬(wàn)元 + 250萬(wàn)元 = 750萬(wàn)元
分配現(xiàn)金股利 = 6000萬(wàn)元
最后“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶余額 = 8000萬(wàn)元 + 5000萬(wàn)元 - 750萬(wàn)元 - 6000萬(wàn)元 = 6250萬(wàn)元。

因此，“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶的會(huì)計(jì)分錄（年末結(jié)轉(zhuǎn)）會(huì)是：
借：本年利潤(rùn) 50,000,000  
貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 50,000,000  
  
（年末結(jié)轉(zhuǎn)后，未分配利潤(rùn)余額）  
借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 67,500,000  
貸：利潤(rùn)分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000  
    利潤(rùn)分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000  
    利潤(rùn)分配 - 應(yīng)付現(xiàn)金股利 60,000,000

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凈利潤(rùn)會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)是各年累計(jì)的凈利潤(rùn)
2019-05-18 08:55:13
你好 你計(jì)提盈余公積做 ：借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積，貸：盈余公積-法定盈余公積。2、年末，將利潤(rùn)分配賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積。
2020-08-01 11:33:08
如果不提取盈余公積金的情況下，凈利潤(rùn)等于未分配利潤(rùn)
2019-04-01 20:26:35
你好！第一年是相等，第二年以后就吧一定了。
2019-04-04 16:22:34
同學(xué)，你好，你看一下，未分配利潤(rùn)的明細(xì)賬，是不是期間有數(shù)據(jù)發(fā)生了？有發(fā)生就勾稽不正常了
2024-03-05 15:36:50
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