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送心意

小菲老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-05-03 19:48

同學(xué),你好
你是想問(wèn)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎?

追問(wèn)

2024-05-03 19:51

是的老師,這月銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=正數(shù)   上月有進(jìn)項(xiàng)留抵,在借方,現(xiàn)在該怎樣做?

小菲老師 解答

2024-05-03 19:54

(1)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
(2)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
(3)根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目差值,轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅;若貸方有余額,則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款

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你好,對(duì)的,是這么做的。
2021-06-09 16:35:24
這個(gè)已經(jīng)屬于企業(yè)放棄抵扣的權(quán)利,直接視同普通發(fā)票入賬。
2020-05-24 15:51:11
不處理,你做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)就可以,
2020-03-19 16:06:42
你好,按照票面金額的9%抵扣的
2020-02-16 13:50:07
你好!這個(gè)看你需要了,現(xiàn)在勾選,申報(bào)前都可以勾選的了。
2019-06-20 16:12:39
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