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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2024-04-22 08:58

你好，如果是少計提了，是可以補計提的

安安 追問

2024-04-22 09:00

2024年計提2023年所得稅費用，是直接計入所得稅費用還是沖減利潤分配-未分配利潤？

鄒老師 解答

2024-04-22 09:00

你好，2024年計提2023年所得稅費用，是計入  以前年度損益調(diào)整—所得稅費用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到：利潤分配-未分配利潤

安安 追問

2024-04-22 09:06

小企業(yè)也是計入以前年度損益調(diào)整嗎
？我記得小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

鄒老師 解答

2024-04-22 09:07

你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的時候，是直接計入  利潤分配-未分配利潤

安安 追問

2024-04-22 09:23

那2024年計提23年的所得稅費用并繳納，計提和繳納的分錄咋做？

鄒老師 解答

2024-04-22 09:24

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借： 利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 

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你好，同學(xué)！ 遞延所得稅費用=（遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額）
2021-08-28 15:35:44
你好， 比如： 借:所得稅費用,1 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅,1 借:所得稅費用，2 貸:遞延所得稅負(fù)債2
2020-02-25 09:39:45
你好，是好這樣做分錄的，就是貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅
2020-07-10 16:43:03
所得稅費用=應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額
2020-03-20 15:04:35
您好！是的。就是這樣做分錄
2017-12-29 16:57:31
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