Mandy 追問

2018-04-13 18:26

我們是銷售監(jiān)控產(chǎn)品的，預付和預收都是產(chǎn)品的貨款來的

方亮老師 解答

2018-04-13 20:10

1、借：預收賬款 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
2、借：庫存商品 
貸：預付賬款

Mandy 追問

2018-04-16 12:38

好的，謝謝老師，那我去年的有一些預收和預付的要怎么處理呢， 
1.當時收到款的時候是 
借：銀行存款，貸：預收帳款 
后來確認收入的時候做成了： 
借：銀行存款   
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
 
2.預付款的時候是：借：預付帳款  貸：銀行存款 
 
購入商品的時候又寫了：借：庫存商品，貸：銀行存款 
 
所以導致銀行存款成了負數(shù) ，預收帳款和預付帳款就增加了， 
去年的，我今年要怎么處理這個帳呢  要怎么做分錄調(diào)整呢

方亮老師 解答

2018-04-16 17:10

調(diào)整分錄如下： 
1、借：預收賬款 
貸：銀行存款 
2、借：銀行存款 
貸：預付賬款