雪逸 追問

2018-04-13 15:55

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，加一起得有92萬(wàn)應(yīng)該攤銷完成了，之前都沒攤銷，

方亮老師 解答

2018-04-13 16:14

1、調(diào)整分錄如下： 
a、借：以前年度損益調(diào)整（18年之前應(yīng)該攤銷的費(fèi)用） 
借：管理費(fèi)用（18年1-2月份應(yīng)該攤銷的費(fèi)用） 
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 
b、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整 
3、17年應(yīng)該攤銷的金額填入?yún)R算清繳申報(bào)表里面的期間費(fèi)用明細(xì)表里面，16年應(yīng)該攤銷的金額填入16年的期間費(fèi)用明細(xì)表里面（您需要到稅務(wù)大廳重新申報(bào)16年的匯算清繳申報(bào)表）。

雪逸 追問

2018-04-13 16:18

老師，我這重新申報(bào)涉及到稅務(wù)局給我退款嘛？我不想讓稅務(wù)局給我退款，怎么處理？

方亮老師 解答

2018-04-13 16:30

1、如果你們單位沒有調(diào)整前是虧損，調(diào)整后還是虧損，不需要退款，如果調(diào)整前是盈利，調(diào)整后是虧損，需要退款。 
2、如果您不想讓稅務(wù)部門退款，只能是不調(diào)整。

雪逸 追問

2018-04-13 16:35

那我賬上長(zhǎng)期待攤就不動(dòng)彈了?一直掛著?

方亮老師 解答

2018-04-13 16:48

只能是二選一，沒有兩全其美的方法， 如果您不想退稅，只能繼續(xù)掛賬。