大個(gè)女 追問(wèn)

2018-04-13 14:32

我當(dāng)月開出的發(fā)票不是當(dāng)月銷售商品的數(shù)據(jù)， 是之前就已經(jīng)銷售了的，那還是這樣做嗎？

大個(gè)女 追問(wèn)

2018-04-13 14:33

還有一個(gè)情況就是，當(dāng)月銷售商品10萬(wàn)元，其中有3萬(wàn)元商品是含稅的，是算入當(dāng)月的費(fèi)用嗎？分錄怎么做？

江老師 解答

2018-04-13 14:40

一、當(dāng)月開出的發(fā)票不是當(dāng)月銷售商品的數(shù)據(jù)， 是之前就已經(jīng)銷售 
沖銷原來(lái)確認(rèn)的無(wú)票的銷售收入的憑證，再按發(fā)票的金額做賬務(wù)處理 
二、第二個(gè)問(wèn)題按不含稅的金額做收入處理

大個(gè)女 追問(wèn)

2018-04-13 14:53

第二個(gè)問(wèn)題按不含稅的金額做收入處理，是那3萬(wàn)元嗎？分錄：借：應(yīng)收賬款30000  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24900  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5100，這樣嗎？我現(xiàn)在做的是內(nèi)賬工作

江老師 解答

2018-04-13 15:00

含稅30000元的收入，不含稅收入是：30000/1.17*17%=25641.03 
稅額是：25641.03*17%=4358.97元 
借：應(yīng)收賬款30000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25641.03 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4358.97

大個(gè)女 追問(wèn)

2018-04-13 15:59

不用等外賬認(rèn)證發(fā)票才做賬嗎？

江老師 解答

2018-04-13 16:01

是的，內(nèi)賬可以不用等認(rèn)證發(fā)票，直接復(fù)印發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理