看不透的心 追問

2024-04-16 08:29

是一筆研發(fā)費，去年做到資本化了，沒有結(jié)轉(zhuǎn)過，今年發(fā)現(xiàn)不符合，重新做到費用化了

鄒老師 解答

2024-04-16 08:30

你好，那結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用
貸：研發(fā)支出—費用化支出
匯算清繳的時候，費用的金額需要考慮這個結(jié)轉(zhuǎn)的影響

看不透的心 追問

2024-04-16 08:31

就是我今年匯算清繳的時候需要考慮是嗎？那是填在哪張表格中的？

鄒老師 解答

2024-04-16 08:34

你好，就是期間費用表格里面 

看不透的心 追問

2024-04-16 08:36

這賬表格嗎？那不是跟今年的利潤表對不上了

鄒老師 解答

2024-04-16 08:37

你好，是期間費用明細表，當然也會在主表體現(xiàn)。
這個是去年的所得稅匯算清繳，與今年利潤表當然是對不上的

看不透的心 追問

2024-04-16 08:41

不是  我的意思是23年的匯算清繳我已經(jīng)做過了，才發(fā)現(xiàn)不對，那這筆費用是要在24年匯算清繳的時候去填寫嗎？

鄒老師 解答

2024-04-16 08:41

你好，不是。
是做23年匯算清繳的更正，把費用按正確的金額填寫