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送心意

峰峰老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,初級會計(jì)師

2024-04-15 15:20

您好,同學(xué),你計(jì)提的分錄是對的,全部折舊完不是累計(jì)折舊的貸方余額是0,而是你計(jì)提的固定資產(chǎn),如果沒有殘值的話,余值是0.固定資產(chǎn)的余值=固定資產(chǎn)的原值-累計(jì)折舊-減值準(zhǔn)備,累計(jì)折舊是固定資的備抵科目。

???????? 追問

2024-04-15 15:22

那累計(jì)折舊貸方余額一直都是掛這的4000的余額?后期需要我做其他分錄?還是怎么操作?

峰峰老師 解答

2024-04-15 15:30

您好,累計(jì)折舊的貸方一直就這樣掛著,直到你固定資產(chǎn)出售或者報(bào)損的時(shí)候才轉(zhuǎn)出。借:固定資產(chǎn)清理   累計(jì)折舊  固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備  貸:固定資產(chǎn)  (原值)  
借:銀行存款  貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
如固定資產(chǎn)清理賬戶是借方余額,則為清理的凈損失
借:資產(chǎn)處置損益/營業(yè)外支出(出售/報(bào)損時(shí))

貸:固定資產(chǎn)清理

如為貸方余額是清理的凈收益

借:固定資產(chǎn)清理

貸:資產(chǎn)處置損益/營業(yè)外支出(出售/報(bào)損時(shí))





   

???????? 追問

2024-04-15 15:37

那我現(xiàn)在就做借:營業(yè)外支出2000    累計(jì)折舊 2000    貸:固定資產(chǎn)4000   就這樣再做一個(gè)分錄就可以了是吧?

峰峰老師 解答

2024-04-15 15:46

您好,你現(xiàn)在是賣固定資產(chǎn)還是報(bào)廢呢?如果只是對固定資產(chǎn)的計(jì)提折舊,你剛才的分錄就是對的

???????? 追問

2024-04-15 15:52

就是相當(dāng)于我現(xiàn)在是公司要注銷,帳要做完,但是折舊還沒計(jì)提完,所以現(xiàn)在應(yīng)該怎么做?

峰峰老師 解答

2024-04-15 16:13

同學(xué),你那樣做也行,但最好是:借:固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊 2000 貸:固定資產(chǎn)4000   借:營業(yè)外支出 2000 貸:固定資產(chǎn)清理 2000 ,通過一下固定資產(chǎn)清理科目過渡一下。

???????? 追問

2024-04-15 16:15

那剩余的部分就做兩個(gè)分錄就可以了是吧?就直接做成借:固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊 2000 貸:固定資產(chǎn)4000  ; 借:營業(yè)外支出 2000 貸:固定資產(chǎn)清理 2000  就可以了吧?后期不用再做其他分錄了吧?

峰峰老師 解答

2024-04-15 16:17

您好,后期不需要再做其他分錄了

???????? 追問

2024-04-15 16:21

借:固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊 2000 貸:固定資產(chǎn)4000  ; 借:營業(yè)外支出 2000 貸:固定資產(chǎn)清理 2000  這樣做兩個(gè)分錄就可以了哈?

峰峰老師 解答

2024-04-15 16:29

對的,同學(xué)。這樣就可以了

???????? 追問

2024-04-15 16:54

摘要分別怎么寫?

峰峰老師 解答

2024-04-15 17:05

摘要的話就要按真實(shí)的業(yè)務(wù)寫,可以寫處置固定資產(chǎn)

???????? 追問

2024-04-15 17:08

固定資產(chǎn)清理的金額是資產(chǎn)負(fù)債表上對應(yīng)的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值?累計(jì)折舊就是資產(chǎn)負(fù)債表上累計(jì)折舊上的金額?固定資產(chǎn)的金額就是固定資產(chǎn)原價(jià)的金額吧?

峰峰老師 解答

2024-04-15 17:16

你寫完剛才的那筆分錄后,資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊就都是0了

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