老魚翁1918 追問(wèn)

2024-04-10 20:44

老師，我還問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，平時(shí)記營(yíng)業(yè)收入時(shí)已進(jìn)行了價(jià)稅分離，一個(gè)季度下來(lái)銷售收入沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，那么就是免增值稅的了，那分離出來(lái)的應(yīng)交增值稅怎么處理，會(huì)計(jì)分錄上是記入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2024-04-10 20:45

你好，減免的增值稅，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免     

老魚翁1918 追問(wèn)

2024-04-10 20:52

老師，已計(jì)提的附加稅費(fèi)還是類似這樣處理，是嗎？

鄒老師 解答

2024-04-10 20:54

你好，附加稅如果是免征了，就直接不用計(jì)提了