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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2024-04-08 14:34

您好！
1、期末計提或補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備時
借：信用減值損失——計提的壞賬準(zhǔn)備
 貸：壞賬準(zhǔn)備
2、期末沖減多計提的壞賬準(zhǔn)備時
借：壞賬準(zhǔn)備
 貸：信用減值損失——計提的壞賬準(zhǔn)備
3、實際發(fā)生壞賬損失時，轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備
 貸：應(yīng)收賬款
4、已確認(rèn)并作為壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項以后又收回時
借：應(yīng)收賬款
 貸：壞賬準(zhǔn)備

undefined 追問

2024-04-08 14:35

那并未計提過怎么處理，只是做了銷售貨物的分錄

宋生老師 解答

2024-04-08 14:37

你好！你可以簡單點，直接計入營業(yè)外支出

undefined 追問

2024-04-08 14:38

那稅務(wù)上呢，需要做處理嘛？

宋生老師 解答

2024-04-08 14:40

你好！這種一般都不能稅前扣除

undefined 追問

2024-04-08 14:42

好的明白，那我現(xiàn)在就只需要做一筆借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款平賬就可以了對吧

宋生老師 解答

2024-04-08 14:45

你好，是的，就是這樣

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