心靈美的檸檬 追問

2024-03-31 16:17

這個進項稅是交易費用的

心靈美的檸檬 追問

2024-03-31 16:18

算增值稅的時候，不是銷項稅減去進項稅嗎？謝謝

廖君老師 解答

2024-03-31 16:22

您好，我去查文件了，確實沒收這個在進項稅里，也不能抵，倒擠的投資收益好
二、賬務處理規(guī)定
財會【2016】22號文件規(guī)定：金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額來賬務處理。
金融商品實際轉(zhuǎn)讓月末，如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益，則按應納稅額：
借：投資收益等科目
貸：應交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅
如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失，則按可結轉(zhuǎn)下月抵扣稅額：
借：應交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅
貸：投資收益等科目
交納增值稅時：
借：應交稅費—轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅
貸：銀行存款
年末，本科目如有借方余額，則：
借：投資收益等科目
貸：應交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅

心靈美的檸檬 追問

2024-03-31 16:25

這個的麻煩老師了

心靈美的檸檬 追問

2024-03-31 16:27

老師，這個進項稅不能抵？

廖君老師 解答

2024-03-31 16:28

您好，我剛才就是的研發(fā)這個了，
這個進項得手續(xù)費還可以抵扣的
如果投資收益是交易費用，拿到增值稅專用發(fā)票的話，就有應交稅費應交增值稅進項稅額，交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的交易費用計入投資收益，該交易費用的增值稅是計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額，所以只有交易費用計入投資收益，此處交易的稅費單獨計入增值稅，可以抵扣增值稅銷項稅，而交易售出的交易性金融資產(chǎn)，產(chǎn)生的應交增值稅就是直接計入投資收益

心靈美的檸檬 追問

2024-03-31 16:28

那交的這個進項稅影響營業(yè)利潤嗎非常感謝

心靈美的檸檬 追問

2024-03-31 16:29

小白菜開始學習，    問題比較多 謝謝

廖君老師 解答

2024-03-31 16:29

您好，這個進項不影響的哦