無言 追問

2018-04-09 20:20

好的，謝謝。我還有一個(gè)問題，假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)期初是50，期末是20，遞延所得稅負(fù)債期初是30，期末是60.那這種情況是怎樣處理的呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 20:29

遞延所得稅=（60-30）-（20-50）=0 
這種情況就不會(huì)影響所得稅費(fèi)用，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30，沖銷遞延所得稅資產(chǎn)30

無言 追問

2018-04-09 21:11

不好意思，我給的數(shù)不好。假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)期初是50，期末是20，遞延所得稅負(fù)債期初是30，期末是80.那這種情況是怎樣處理的呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 21:14

遞延所得稅=（80-30）-（20-50）=20 
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50，遞延所得稅資產(chǎn)沖銷30

無言 追問

2018-04-09 21:49

遞延所得稅=（80-30）-（20-50）=20 
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50，遞延所得稅資產(chǎn)沖銷30 
這種情況下計(jì)算所得稅費(fèi)時(shí)是加遞延所得稅負(fù)債50，減去遞延所得稅資產(chǎn)30嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 21:50

你好，是的