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無言
于2018-04-09 19:54 發(fā)布 ??1973次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-04-09 19:59
你好,因為遞延所得稅=遞延所得稅負債—遞延所得稅資產(chǎn)=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)—(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額——遞延所得稅資產(chǎn)期初余額) 帶入就可以得出遞延所得稅=-330 而所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅,而遞延所得稅是-330,自然就是減去330了
無言 追問
2018-04-09 20:20
好的,謝謝。我還有一個問題,假設遞延所得稅資產(chǎn)期初是50,期末是20,遞延所得稅負債期初是30,期末是60.那這種情況是怎樣處理的呢?
鄒老師 解答
2018-04-09 20:29
遞延所得稅=(60-30)-(20-50)=0 這種情況就不會影響所得稅費用,確認遞延所得稅負債30,沖銷遞延所得稅資產(chǎn)30
2018-04-09 21:11
不好意思,我給的數(shù)不好。假設遞延所得稅資產(chǎn)期初是50,期末是20,遞延所得稅負債期初是30,期末是80.那這種情況是怎樣處理的呢?
2018-04-09 21:14
遞延所得稅=(80-30)-(20-50)=20 確認遞延所得稅負債50,遞延所得稅資產(chǎn)沖銷30
2018-04-09 21:49
遞延所得稅=(80-30)-(20-50)=20 確認遞延所得稅負債50,遞延所得稅資產(chǎn)沖銷30 這種情況下計算所得稅費時是加遞延所得稅負債50,減去遞延所得稅資產(chǎn)30嗎?
2018-04-09 21:50
你好,是的
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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無言 追問
2018-04-09 20:20
鄒老師 解答
2018-04-09 20:29
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2018-04-09 21:11
鄒老師 解答
2018-04-09 21:14
無言 追問
2018-04-09 21:49
鄒老師 解答
2018-04-09 21:50