無言 追問

2018-04-09 20:20

好的，謝謝。我還有一個問題，假設遞延所得稅資產期初是50，期末是20，遞延所得稅負債期初是30，期末是60.那這種情況是怎樣處理的呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 20:29

遞延所得稅=（60-30）-（20-50）=0 
這種情況就不會影響所得稅費用，確認遞延所得稅負債30，沖銷遞延所得稅資產30

無言 追問

2018-04-09 21:11

不好意思，我給的數不好。假設遞延所得稅資產期初是50，期末是20，遞延所得稅負債期初是30，期末是80.那這種情況是怎樣處理的呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 21:14

遞延所得稅=（80-30）-（20-50）=20 
確認遞延所得稅負債50，遞延所得稅資產沖銷30

無言 追問

2018-04-09 21:49

遞延所得稅=（80-30）-（20-50）=20 
確認遞延所得稅負債50，遞延所得稅資產沖銷30 
這種情況下計算所得稅費時是加遞延所得稅負債50，減去遞延所得稅資產30嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 21:50

你好，是的