人生旅途 追問

2018-04-09 19:58

老師，你的意思是交的時候如果只寫借：應(yīng)交稅費，貸銀行存款的話就不要在利潤表中填，如果當(dāng)時寫了借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，借本年利潤，貸所得稅費用，這樣的話，就要在利潤表中所得稅費用中填上我預(yù)交的數(shù)字是嗎

鄒老師 解答

2018-04-09 20:14

你好，是的，是這個意思 
而且只是預(yù)交只需要做繳稅分錄，這樣是不體現(xiàn)在所得稅欄次的 
計提了才體現(xiàn)的

人生旅途 追問

2018-04-09 21:03

老師，你如果只做預(yù)交分錄的話，那應(yīng)交稅費不是有借方余額嗎？這樣的話填在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費還要填負(fù)數(shù)？

鄒老師 解答

2018-04-09 21:04

你好，是的，預(yù)交是借方余額，就填寫負(fù)數(shù)的，應(yīng)交稅費也是可以有負(fù)數(shù)余額的，并不一定就必須是貸方余額才可以的