春暖花開 追問

2024-03-28 09:51

那個(gè)稅不也是員工承擔(dān)的嗎？為什么計(jì)入管理費(fèi)用。

宋生老師 解答

2024-03-28 09:53

你好，個(gè)稅沒有計(jì)入管理費(fèi)啊

春暖花開 追問

2024-03-28 09:56

借管理費(fèi)用5200，貸，應(yīng)付職工薪酬5200。  假如實(shí)發(fā)是5200   應(yīng)發(fā)工資是6000元   實(shí)發(fā)數(shù)就是扣除了個(gè)人支付的社保部份和個(gè)稅。  那計(jì)提工資時(shí)，是寫實(shí)發(fā)數(shù)嗎？  但不是一直說計(jì)提工資時(shí)是寫應(yīng)發(fā)工資嗎？

宋生老師 解答

2024-03-28 10:00

你好，計(jì)提的時(shí)候按應(yīng)發(fā)
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款

春暖花開 追問

2024-03-28 10:10

老師計(jì)提是按應(yīng)發(fā)數(shù)  ，那應(yīng)發(fā)數(shù)不就沒有扣除個(gè)人支付的社保和個(gè)稅嗎？

宋生老師 解答

2024-03-28 10:11

你好是的。應(yīng)發(fā)數(shù)是沒有扣除之前的。

春暖花開 追問

2024-03-28 10:12

那這樣  不就把個(gè)人支付的社保和個(gè)稅計(jì)入了管理費(fèi)用嗎？  借管理費(fèi)用  貸應(yīng)付職工薪酬

宋生老師 解答

2024-03-28 10:15

你好，你這樣理解也可以。對(duì)于公司管理人員來(lái)說，公司給她應(yīng)付工資，公司進(jìn)入管理費(fèi)用，然后他拿著他自己得到的這部分工資去繳個(gè)稅和社保的個(gè)人部分。然后公司發(fā)工資的時(shí)候扣掉這筆錢，剩下的再發(fā)給他。

春暖花開 追問

2024-03-28 10:23

是不是 我要做個(gè)相反的分錄  ，把個(gè)稅和個(gè)人支付的社保剔除管理費(fèi)用里來(lái)。

宋生老師 解答

2024-03-28 10:27

你好，不用，你按我上面給你的憑證做就可以了。
上面有完整的分錄

春暖花開 追問

2024-03-28 10:33

但我就是理解不了 個(gè)稅和個(gè)人部份的社保不計(jì)入管理費(fèi)用.  分錄都這樣寫了 這不都計(jì)入了管理費(fèi)用嗎？

宋生老師 解答

2024-03-28 10:34

你好，對(duì)于公司管理人員來(lái)說，公司給她應(yīng)付工資，公司進(jìn)入管理費(fèi)用，然后他拿著他自己得到的這部分工資去繳個(gè)稅和社保的個(gè)人部分。
你能理解上面這句話嗎

春暖花開 追問

2024-03-28 10:38

還是不理解，再幫我說說  都說個(gè)人支付的社保和個(gè)稅不計(jì)入管理費(fèi)用 ，分錄上又寫入了管理費(fèi)用怎么來(lái)理解？再幫我通俗的話來(lái)說。

宋生老師 解答

2024-03-28 10:42

你好！你看憑證并沒有計(jì)入管理費(fèi)用，個(gè)人部分都是計(jì)入其他應(yīng)付款的

發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款

春暖花開 追問

2024-03-28 10:43

如果這個(gè)公司沒有繳社保  那全部工資都計(jì)入了管理費(fèi)用。所以說 不要說個(gè)人支付的社保和個(gè)稅不要說不計(jì)入管理費(fèi)用  是不是這樣理解。

宋生老師 解答

2024-03-28 10:46

你好，也可以這樣理解。就是我上面說的，公司給她應(yīng)付工資，公司進(jìn)入管理費(fèi)用，然后他拿著他自己得到的這部分工資去繳個(gè)稅和社保的個(gè)人部分。

春暖花開 追問

2024-03-28 10:48

計(jì)提的時(shí)候按應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提的  老師
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資           這不就說明個(gè)人支付的社保和個(gè)稅不計(jì)入管理費(fèi)用嗎？老師

宋生老師 解答

2024-03-28 10:50

你好，你一定要這樣理解是可以。
但是站在公司立場(chǎng)不是這樣理解，公司給的只是工資而已
如果按你說的這樣，就太寬泛了，那公司還養(yǎng)了他全家，還幫他給了他親戚禮品？
還幫他付了約會(huì)的錢？

春暖花開 追問

2024-03-28 11:29

謝謝老師的耐心解答

宋生老師 解答

2024-03-28 11:31

你好，不用客氣的了。