2333333 追問(wèn)

2018-04-09 10:41

支付時(shí)沒(méi)取得增值稅專票是不是就不用做進(jìn)項(xiàng)稅了 
但是差額怎么體現(xiàn)呢

吳月柳 解答

2018-04-09 10:45

不用做進(jìn)項(xiàng)稅額，直接全部計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目里

2333333 追問(wèn)

2018-04-09 10:55

那一般納稅人水費(fèi)差額的具體賬務(wù)處理怎么做？ 
只要收到的水費(fèi)必須做收入嗎？ 
月底計(jì)提增值稅時(shí)，收入減成本支出的余額按3%計(jì)提銷項(xiàng)稅

吳月柳 解答

2018-04-09 10:57

你們備案了按3%稅率計(jì)算嗎？沒(méi)有的話要按適用稅率計(jì)算的。

2333333 追問(wèn)

2018-04-09 11:00

那如果月底收入減支出是負(fù)數(shù)時(shí)，是不是就不用計(jì)提銷項(xiàng)稅了 
 
準(zhǔn)備去稅務(wù)局備案

吳月柳 解答

2018-04-09 11:10

你們是什么公司？

2333333 追問(wèn)

2018-04-09 12:24

一般納稅人的物業(yè)公司

吳月柳 解答

2018-04-09 12:40

那你們肯定收會(huì)大于付才會(huì)這樣，如果是收入比付出還少，直接做代收代付就行了，這樣不涉及稅