HonEy 追問

2018-04-09 10:40

好的，那老師，我看之前那個會計做的帳是計入到稅金及附加里的

鄒老師 解答

2018-04-09 10:42

你好，扣繳直接計入稅金及附加？

HonEy 追問

2018-04-09 10:48

嗯呢是的呢，我不太明白，為什么會計入稅金及附加里

鄒老師 解答

2018-04-09 10:49

你好，只需要做預(yù)交分錄，沒有計提不需要通過稅金及附加科目核算的

HonEy 追問

2018-04-09 11:13

好的，那老師不計提的個人所得稅的分錄就是按照您上面說的吧？

鄒老師 解答

2018-04-09 11:27

你好，是的 
借；應(yīng)交稅費 ——個人所得稅 貸；銀行存款 
預(yù)交只需要做這個分錄的

HonEy 追問

2018-04-09 14:28

那老師企業(yè)所得稅不計提的話，直接交分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-04-09 14:31

借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

HonEy 追問

2018-04-09 14:53

那老師，個人所得稅和企業(yè)所得稅都計入應(yīng)交稅費的話，最后是不是在報表資產(chǎn)負債表里提現(xiàn)?。?/p>

鄒老師 解答

2018-04-09 14:54

你好，是的，在報表的應(yīng)交稅費借方體現(xiàn)的

HonEy 追問

2018-04-09 14:55

那這些都不能稅前扣除了

鄒老師 解答

2018-04-09 14:56

你好，你是指在企業(yè)所得稅稅前扣除？

HonEy 追問

2018-04-09 15:38

嗯呢，所得稅我知道是不能稅前扣除的，那老師個人所得稅能不能啊？

鄒老師 解答

2018-04-09 15:39

你好，也是不可以，因為是負債科目，不影響利潤的

HonEy 追問

2018-04-09 15:39

那要是個人所得稅計入稅金及附加可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 15:40

你好，工資薪金個人所得稅計入應(yīng)付職工薪酬科目核算的

HonEy 追問

2018-04-09 15:58

老師的意思是不能計入稅金及附加里咯

鄒老師 解答

2018-04-09 15:59

你好，是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅還是工資薪金個人所得稅？

HonEy 追問

2018-04-09 16:01

就是上面說的開票時預(yù)交的個人所得稅

鄒老師 解答

2018-04-09 16:01

你好，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅通過稅金及附加核算，可以抵扣企業(yè)所得稅 
工資薪金個人所得稅通過應(yīng)付職工薪酬核算，不可以抵扣企業(yè)所得稅的

HonEy 追問

2018-04-09 16:03

老師生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅是指哪些??？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:04

你好，就是對企事業(yè)單位的承包，承租經(jīng)營所得的個人所得稅

HonEy 追問

2018-04-09 16:11

哦好的呢，老師我的這種情況屬不屬于生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅??？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:11

你好，稅局征收的明細稅目是這個嗎？

HonEy 追問

2018-04-09 16:13

我看看了老師只能計入應(yīng)交稅費這個科目，謝謝

鄒老師 解答

2018-04-09 16:13

你好，借方繳納是計入應(yīng)交稅費，關(guān)鍵是計提的時候借方計入什么科目

HonEy 追問

2018-04-09 17:00

老師，這個稅金是不是給個月都需要計提啊？不計提可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 17:01

你好，需要根據(jù)應(yīng)納稅額情況計提的