小宇 追問

2018-04-08 15:44

具體說下分錄

譚佳麗 解答

2018-04-08 21:38

@495*500:代金券的分錄，在發(fā)放時，借：銷售費用，貸：預(yù)計負債，銷售的分錄，借：現(xiàn)金或銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。

小宇 追問

2018-04-08 22:06

預(yù)計負債科目期末需要 結(jié)轉(zhuǎn)嗎

譚佳麗 解答

2018-04-08 22:39

@495*500:預(yù)計負債期末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，它在客人實際使用代金券的時候進行沖減，比如客人買了100元商品，用了10元代金券，實付現(xiàn)金90元，會計分錄為：借：現(xiàn)金90元，預(yù)計負債10元，貸：主營業(yè)務(wù)收入100元（這里就不計算稅了）。