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理想型
于2024-03-22 18:47 發(fā)布 ??333次瀏覽
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2024-03-22 18:47
你好,有語音答疑問題
理想型 追問
2024-03-22 18:53
我想問一下。我是進出口單位。 我們買貨是庫存商品80萬,進項稅額10萬,貸應付賬款90萬。我們出口國外客戶是主營收入100萬。然后我們賬面利潤是20萬,但這個10萬的進項稅額屬于是退稅收入,這個退稅收入不繳納企業(yè)所得稅,那我利潤是20萬,還是20-10等于10萬?如果是10萬,這個分錄怎么做呢
暖暖老師 解答
2024-03-22 18:56
退稅屬于企業(yè)的資產(chǎn),當然是20萬
2024-03-22 18:59
那請問老師,政策說的出口退稅額免征企業(yè)所得稅。不應該是20-10=10萬利潤來算企業(yè)所得稅嗎?我看稅務總局的文件,進項稅額的出口退稅額是免征企業(yè)所得稅
2024-03-22 19:02
本來就不是利潤,你為什么計入
2024-03-22 19:13
老師,你看我的分錄購買貨物,借庫存商品80萬 進項稅額10萬,貸銀行存款90萬出口銷售貨物借應收賬款100萬 貸主營業(yè)務收入100萬結轉成本 借主營業(yè)務成本80萬 貸庫存商品80萬然后這個不就是100-80=20萬的利潤嗎?其中的10萬是退稅后的利潤 除非我成本寫90萬 收入寫100萬
2024-03-22 19:18
也看到了,退稅銀行存款貸應收退稅款,
2024-03-22 20:04
那本身銀行收款100萬,付了90萬的貨款,利潤是10萬的。貨款里的10萬是退稅款,這10萬按照政策是不繳納企業(yè)所得稅的呀。老師您看一下呢。
2024-03-22 20:31
是的嘛利潤總得就是10萬
2024-03-22 21:11
可是上面的分錄,主營成本是80,主營收入是100呀,這個分錄怎么寫能調成主營成本90
2024-03-22 21:15
本身銀行收款100萬,付了90萬的貨款,利潤是10萬的。你這個什么意思
2024-03-22 21:25
是這樣的,進出口單位買貨的時候,是80萬貨款?10萬稅額,合計90萬,然后出口國外,是100萬的收入,免增值稅。100萬收入減去90萬的支出,等于銀行10萬的余額。出口單位獲得的進項稅額可以退稅,那退回來10萬稅額加上銀行本身的10萬余額就是20萬。賬面上,支出是借庫存商品80萬,進項稅10萬,貸銀行存款90萬收入是借銀行存款100 貸主營業(yè)務收入100收入100-成本80=利潤20。但實際上銀行只有100-90=10萬元的余額。還有10萬元是退稅款按照政策退稅款是不繳納企業(yè)所得稅的話,那利潤應該是10萬,不應該是20萬,差額10萬怎么去調整這個分錄
2024-03-22 21:27
那10做其他應收款20萬就是利潤從會計核算上
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老師,這筆怎么做分錄呢
答: 你好 借:銀行存款——轉入賬戶 貸:銀行存款——轉出賬戶
老師1第一問怎么做分錄
答: 借應收賬款101.7 貸主營業(yè)務收入90 應交稅費應交增值稅銷項稅11.7
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
買回來的慰問品發(fā)給員工怎么做分錄
答: 你好! 借管理費用…福利費 貸應付職工薪酬 借方應付職工薪酬 貸方銀行存款
買了好多吉祥物給客戶 怎么做分錄 二級是什么
討論
買的這種東西怎么做分錄啊 都是送客戶的
老師,這個怎么做分錄?
少給別人10元,以后也不用給了,怎么做分錄
老師我想問一下這一題的第三問怎么去做分錄
暖暖老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
★ 4.98 解題: 144705 個
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2024-03-22 18:53
暖暖老師 解答
2024-03-22 18:56
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