格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2018-04-08 13:55

對(duì)方是稅率是6.%，13800實(shí)際是對(duì)方不開(kāi)發(fā)票時(shí)的金額，所以我們需要發(fā)票就是我們負(fù)擔(dān)稅點(diǎn)，我們是小規(guī)模納稅人。

格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2018-04-08 13:56

對(duì)方?jīng)]有給我稅點(diǎn)折扣，就是談的就是不開(kāi)發(fā)票的金額

張艷老師 解答

2018-04-08 14:16

您不是購(gòu)買(mǎi)客房用品嗎？比如床單窗簾等的稅率都是17%的，不可能是6%（6%是營(yíng)改增的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)）

格格小殿（Jane） 追問(wèn)

2018-04-09 08:44

這種情況其他的還有，不過(guò)無(wú)論是稅率多少，現(xiàn)實(shí)就是我們要取得發(fā)票就要自己承擔(dān)稅，比如我們租的房子，租金發(fā)票就是我們自己在稅局付稅后開(kāi)具的，就是問(wèn)的這個(gè)問(wèn)題！

張艷老師 解答

2018-04-09 09:28

租房自己代開(kāi)稅票的情形是特殊，是因?yàn)槌鲎夥讲唤o發(fā)票，而您公司沒(méi)有費(fèi)用發(fā)票入賬，無(wú)奈下才去稅局發(fā)票的。您公司承擔(dān)的應(yīng)該由出租方負(fù)擔(dān)的稅款，是不能在您公司所得稅前扣除的。 
對(duì)于增值稅而言，其本身是流轉(zhuǎn)稅，您在支付價(jià)款時(shí)，其實(shí)是已經(jīng)繳納了增值稅的，而當(dāng)您銷售貨物或提供勞務(wù)時(shí)，也會(huì)代收您客戶的增值稅，就是這樣循環(huán)征收。終于對(duì)于您公司銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的稅額才是要繳納的“增值”稅。